¿Qué es el punto de equilibrio financiero y por qué me debe de importar?

En este artículo te enseñaré porqué es importante calcular el punto de equilibrio si eres un emprendedor o dueño de negocio. El punto de equilibrio sirve para saber cuántas unidades o el valor en ventas que debes de tener para poder cubrir todos tus gastos y costos. Aquí te explicaré en 5 pasos como puedes hacer este cálculo y te compartiré una plantilla en Excel muy sencilla para que puedas generar el cálculo de manera práctica y sencilla.

Al empezar cualquier negocio o emprendimiento, ya sea que tengas un producto o servicio, siempre tendemos a emocionarnos por nuestro sitio en internet, invertir en campañas de redes sociales, construir nuestra comunidad y empezar a tener clientes recurrentes. Hace poco hice el lanzamiento de mi marca Ábaco Consultoría Financiera. Fue algo muy emocionante y aunque ya venía desde hace un año creando mi base de clientes, probando mis cursos de finanzas para niños, probando la respuesta al precio, no me percaté, hasta hace poco la importancia de conocer el punto de equilibrio.

Y sí…aunque soy profesora de la Escuela de Negocios, me emocioné muchísimo por la respuesta y recomendaciones orgánicas que recibía de mis clientes y no puse mucha atención al balance entre mis ingresos y gastos. Y de eso se trata el punto de equilibrio. Hoy te quiero platicar mi experiencia sobre este indicador y te voy a dar 5 recomendaciones para que lo puedas calcular de manera muy sencilla. También te dejaré un link en mis redes sociales para que puedas descargar la plantilla y puedas elaborar y conocer tu punto de equilibrio de manera sencilla y práctica. Recuerda que lo más importante de este cálculo es que te haga sentido y te ayude a tener una mejor perspectiva de en dónde estás y hacia donde quieres llevar tu emprendimiento. Tú mejor que nadie conoces tu negocio y sabes cómo puedes mejorar.

Comencemos con lo básico: ¿Qué es el punto de equilibrio y porqué me debe de importar? Todos sabemos que las ventas de nuestros clientes nos proveen ingresos y que estos deben de ser superiores a los gastos. Si esto no se cumple, eventualmente nos quedaremos sin flujo y podríamos correr el riesgo de cerrar nuestro negocio. Como emprendedores, y desde mi experiencia, es normal que en un inicio tengas más gastos que ingresos. Todo se debe a lo que estás invirtiendo en publicidad, tu página en internet, preparando y mejorando el producto o servicio y demás estrategias. Pero todo tiene un límite y debemos de conocer hasta que punto podemos seguir estirando la liga.

El punto de equilibrio te permite conocer el nivel mínimo que tienes que tener en tus ingresos y ventas para poder cubrir todos tus gastos fijos y variables. El resultado se le conoce como “quedar tablas”, es decir, no tener ganancias, pero tampoco pérdidas. Esta herramienta se puede medir en unidades o en valor monetario (en otras palabras, en dinero). Vamos a revisar la fórmula:

Ok, descifremos la fórmula: PEU = Punto de Equilibrio en Unidades; PV= Precio de Venta por unidad; CFT = Costos Fijos Totales.

Y donde PEM = Punto de Equilibrio Monetario y CVU= Costo de Venta Unitario.

Entonces ¿qué necesitamos para calcularlo? Aquí te van los 5 pasos para obtener este dato.

1. Haz una lista de todos los costos directos (costo de venta o CVU)

Los costos directos son todas las entradas que necesitas para hacer tu producto. En el caso de servicios puede variar un poco, pero se puede seguir la misma lógica. Considera todo lo que necesitas para crear el servicio final incluyendo las horas destinadas a la preparación de materiales, campaña específica de publicidad, etc. En la plantilla que te estoy compartiendo viene un ejemplo muy sencillo. Imaginemos que esta cantidad sea de $.80

2. Identifica el precio de tu producto o servicio (PV)

Entiendo perfecto el hecho de que el precio pueda variar. Si estas en etapas iniciales de tu emprendimiento, como yo, puede ser que estés haciendo ajustes y probando el mercado. También si tienes diferentes productos este ejercicio lo debes de hacer para cada uno de ellos ya que el resultado puede variar. Vamos a suponer que el precio es de $5.00

3. Identifica los gastos asociados a tu negocio (CFT)

Estos pueden ser, por ejemplo: renta, servicio mensual del host en tu página de internet, publicidad, servicios, distribución y demás gastos. La temporalidad de tus gastos es importante. Mi recomendación es que hagas este ejercicio mensual para poder ir monitoreando y haciendo ajustes. Vamos a suponer que tus gastos son de $700

4. Sustituye los valores en la fórmula y obtén el resultado

Vamos con nuestro ejemplo para calcular el Punto de Equilibrio en Unidades: CVU = $.50; PV = $5.00 y CFT = $700.

Este número ¿Qué significa? Significa que tienes que vender 166.67 o 167 unidades de tus productos para poder cubrir tus costos fijos y variables. Si al final del mes vendes más de esta cantidad estarías generando utilidades, en caso contrario, tendrías pérdidas.

Te daré algunas recomendaciones para mejorar esto.

Ahora vamos a hacer el cálculo en valor monetario:

¿Qué significa? Significa que deberías tener ingresos por arriba de $833.33 para poder cubrir tus gastos fijos y variables y empezar a obtener ganancias.

5. Realiza simulaciones y sigue probando

A partir del cálculo del punto de equilibrio podemos empezar a tomar decisiones respecto al precio de nuestros productos o servicios y sobre todo a sus costos. Puedes realizar simulaciones para determinar hasta que punto es factible disminuir el precio de tus productos sin generar pérdidas, o hasta qué tanto podemos aumentar el precio para cubrir nuestros costos y gastos, sin afectar a nuestros clientes.

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También es importante analizar si podemos reducir los costos fijos y crear eficiencias en nuestros productos o servicios.

Espero que estos 5 puntos te puedan ayudar a elaborar el punto de equilibrio de tu emprendimiento. Considero que este cálculo es realmente importante para cualquier emprendedor o dueño de negocio, ya que te ayuda a tener una perspectiva de hasta qué grado tu precio puede variar, qué eficiencias puedes lograr y cómo empezar a generar utilidades que definitivamente ayudan a crear el flujo de efectivo que tanto necesita tu emprendimiento.